가장 놓치기 쉬운 지점 — 해외매출 영세율과 R&D 세액공제
해외 고객 대상 매출과 연구개발 활동이 있다면 반드시 검토해야 할 항목입니다
해외 고객 대상 SaaS·용역 매출은 영세율 대상일 수 있습니다
국외 사업자에게 소프트웨어·용역을 공급하는 거래는 용역의 국외공급으로 보아 부가가치세 영세율이 적용될 수 있습니다. 계약 구조와 실제 용역 소비지를 확인해 적용 여부를 판단해야 합니다.
연구인력개발비 세액공제를 누락하지 마세요
연구소나 전담부서를 설립해 개발 인력의 인건비·재료비를 지출했다면 연구·인력개발비 세액공제 대상이 될 수 있습니다. 요건을 갖추고도 신청을 놓치는 경우가 많아 꼭 확인해야 합니다.
IT·개발자(스타트업·법인) 절세의 소득·세무 구조 특징
핵심 절세 포인트
IT·개발자(스타트업·법인) 절세 필독
R&D·해외매출 관리, 항목별로 나눠서 챙겨야 절세됩니다
연구소 설립부터 스톡옵션까지 항목별로 정확히 구분해야 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다
연구소·전담부서 설립
기업부설연구소나 연구개발전담부서를 인정받으면 연구인력개발비 세액공제, 각종 지원사업 신청 자격 등 다양한 세제혜택의 전제 조건을 갖추게 됩니다.
연구인력개발비(R&D) 세액공제
연구소·전담부서의 인건비·재료비 등 연구개발 지출은 세액공제 대상입니다. 중소·중견기업 여부에 따라 공제율이 달라지므로 매년 대상 지출을 정확히 집계해야 합니다.
해외매출 영세율
국외 사업자에게 공급하는 용역이 국외공급으로 인정되면 부가가치세 영세율(0%)이 적용됩니다. 계약서·정산 내역으로 국외공급 요건을 입증할 수 있어야 합니다.
벤처기업 인증·스톡옵션 과세특례
벤처기업 인증을 받으면 법인세 감면, 투자유치 시 혜택 등을 받을 수 있습니다. 스톡옵션은 행사이익에 대해 일정 요건 충족 시 근로소득이 아닌 저율 과세특례를 적용받을 수 있습니다.
| 절세 항목 | 적용 조건·방법 | 절세 효과 |
|---|---|---|
| 해외매출 영세율 | 국외공급 용역 요건 확인 | 부가세 0% 적용 |
| R&D 세액공제 | 연구소·전담부서 인건비·재료비 | 최대 수십% 세액공제 |
| 벤처기업 인증 | 요건 충족 시 인증 신청 | 법인세 감면·투자유치 혜택 |
| 스톡옵션 과세특례 | 행사이익 요건 충족 시 | 근로소득 대신 저율 과세 |