해운기업 법인세 과세표준 특례 재설계, 기준선박 외 선박 이익 30% 인상
해운기업 톤세제(과세표준 특례)의 기준선박 외 선박 운항일 이익 조정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기통합고용세액공제 제도 정비, 북한이탈주민이 우대대상에 추가됐다
통합고용세액공제 우대대상에 북한이탈주민이 추가된 개정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기통합투자세액공제 점감구조 도입, 중소기업 졸업 후 3년간 어떻게 달라지나
통합투자세액공제의 중소기업 졸업 후 점감구조 도입 내용을 정리했습니다.
자세히 보기창업중소기업 세액감면 제도 합리화, 지역별 감면율이 달라졌다
창업중소기업 세액감면율의 지역별·유형별 변경 내용을 정리했습니다.
자세히 보기지방이전지원세제 제도정비, 수도권 내 이전 감면대상 축소
지방이전지원세제의 이전지역별 감면율 변경 내용을 정리했습니다.
자세히 보기중소·중견기업 범위 조정, 부동산임대업 소규모법인 제외 추가
조특법상 중소·중견기업 제외업종에 부동산임대업 소규모법인이 추가된 내용을 정리했습니다.
자세히 보기해외자원개발사업 수입배당금 익금불산입 적용 확대
해외자원개발사업 관련 수입배당금 익금불산입 확대 내용을 정리했습니다.
자세히 보기신용카드매출전표 합산발급 대상에 여행업이 추가됐다
신용카드매출전표 등 합산발급 적용대상에 여행업이 추가된 개정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기연결법인 간 결손금 정산 예외 요건이 완화됐다
연결법인 간 결손금 정산 예외 요건 완화 내용과 적용시기를 정리했습니다.
자세히 보기연결법인 법인세액 계산방법 명확화, 투자·상생협력세 반영
연결법인 산출세액 계산에 투자·상생협력촉진 과세특례 법인세를 가산하도록 명확화한 내용을 정리했습니다.
자세히 보기법인세 중간예납 적용제외 법인 기준이 신설됐다
법인세 중간예납 계산방법 합리화 적용제외 법인 기준을 정리했습니다.
자세히 보기공동경비 배분 기준 보완, 매출액 없는 경우 어떻게 배분할까
비출자공동사업자의 직전년도 매출액이 없는 경우 공동경비 배분기준 신설 내용을 정리했습니다.
자세히 보기감가상각대상 무형자산 범위 보완, 철도시설관리권이 추가됐다
감가상각대상 무형자산 범위에 철도시설관리권이 추가된 개정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기임직원 할인금액 과세 합리화, 수익·손비 범위가 명확해졌다
임직원 할인금액의 수익범위·손비범위를 명확화한 개정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기수입배당금 익금불산입 범위조정, 무엇이 달라졌나
수입배당금 익금불산입 대상에서 제외되는 항목을 신설한 개정 내용을 정리했습니다.
자세히 보기법인세율 인하, 과세표준 구간별로 1%p씩 낮아졌다
법인세율 인하 전후 세율표와 적용시기를 정리했습니다.
자세히 보기법인세 공제·감면 컨설팅, 세무 불확실성을 없애는 법
법인세 공제·감면 컨설팅 제도의 신청방법과 혜택을 정리했습니다.
자세히 보기연구·인력개발비 세액공제 사전심사, 미리 확인받는 절세 전략
연구·인력개발비 세액공제 사전심사 제도의 신청방법과 효력을 정리했습니다.
자세히 보기세법해석 사전답변제도, 애매한 세무 이슈 미리 확인하는 법
세법해석 사전답변제도의 신청방법과 구속력을 정리했습니다.
자세히 보기국세청의 과세 적법성 제고 시스템, 납세자에게 어떤 의미일까
불복결과 원인분석제도, 과세사실판단자문위원회, 국세법령정보시스템을 정리했습니다.
자세히 보기미래성장 세정지원센터, 우리 기업도 지원받을 수 있을까
미래성장 세정지원센터의 지원대상과 납부기한 연장 등 지원내용을 정리했습니다.
자세히 보기가업승계 세무컨설팅, 국세청 1:1 맞춤 지원 받는 법
가업승계 세무컨설팅 제도의 신청방법, 컨설팅 절차, 제외업종을 정리했습니다.
자세히 보기가업승계 납부유예제도, 상속·증여세 미루고 경영에 집중
가업승계 납부유예제도의 신청방법, 사후관리 완화 내용을 정리했습니다.
자세히 보기가업승계 증여세 과세특례, 10억 공제 후 10% 세율
가업승계 증여세 과세특례의 증여자·수증자 요건, 세율, 5년 사후관리를 정리했습니다.
자세히 보기가업상속공제, 최대 600억원까지 공제받는 요건
가업상속공제의 가업·피상속인·상속인 요건과 5년 사후관리 의무를 정리했습니다.
자세히 보기다국적기업이라면 알아야 할 국제거래정보 통합보고서
개별기업보고서, 통합기업보고서, 국가별보고서의 제출대상자와 제출기한을 정리했습니다.
자세히 보기해외금융계좌, 5억원 넘으면 반드시 신고해야 하는 이유
해외금융계좌 신고대상, 신고내용, 위반 시 과태료와 형사처벌 기준을 정리했습니다.
자세히 보기소규모법인 성실신고확인제도, 우리 법인도 대상일까
소규모법인 성실신고확인제도의 확인대상 요건, 적용제외, 혜택과 가산세를 정리했습니다.
자세히 보기일감떼어주기 증여세, 사업기회 제공시 주의할 점
일감떼어주기 증여의제 과세제도의 증여의제이익 계산방법과 신고기한을 정리했습니다.
자세히 보기일감몰아주기 증여세, 우리 회사도 해당될까
일감몰아주기 증여의제 과세제도의 증여자·수증자 요건과 증여의제이익 계산방법을 정리했습니다.
자세히 보기명의신탁주식 실제소유자 확인제도, 간소화된 확인절차 활용법
명의신탁주식 실제소유자 확인제도의 대상자 요건과 확인 절차를 정리했습니다.
자세히 보기미환류소득 법인세, 대기업집단이라면 알아야 할 제도
상호출자제한기업집단의 미환류소득 법인세 과세방식과 투자포함·투자제외 신고방식을 정리했습니다.
자세히 보기업무용승용차 비용, 운행기록부 없으면 얼마까지 인정될까
업무용승용차 관련비용의 손금인정 요건과 한도, 감가상각비·임차료 한도를 정리했습니다.
자세히 보기대손금 손금산입, 결산조정과 신고조정의 차이
대손금의 범위, 대손사유, 결산조정과 신고조정에 따른 귀속시기 차이를 정리했습니다.
자세히 보기기업업무추진비 한도, 정확한 계산 구조 이해하기
기업업무추진비 손금불산입 세무조정 구조와 한도액 계산식을 정리했습니다.
자세히 보기상가임대료 인하했다면 받을 수 있는 세액공제
착한 임대인 세액공제의 요건, 공제금액, 공제제외 사유를 정리했습니다.
자세히 보기합병·분할, 구조조정 시 활용할 수 있는 조세지원제도
합병·분할 시 이월결손금 승계, 자산양도차손익 과세이연 등 조세지원 제도를 정리했습니다.
자세히 보기연구개발비 세액공제, 중소기업이 받을 수 있는 혜택
신성장·원천기술, 국가전략기술, 일반 연구·인력개발비 세액공제 구조를 정리했습니다.
자세히 보기통합투자세액공제, 설비투자 시 놓치면 안 되는 이유
통합투자세액공제 구조와 국가전략기술·신성장원천기술 우대공제율을 정리했습니다.
자세히 보기고용을 늘리면 받는 세액공제, 얼마나 될까
고용증대세액공제, 통합고용세액공제 등 일자리 창출 관련 조세지원 내용을 정리했습니다.
자세히 보기중소기업이라면 놓치지 말아야 할 세액감면·공제 총정리
창업중소기업세액감면, 특별세액감면, 정규직전환 세액공제 등 중소기업 세제지원을 정리했습니다.
자세히 보기사업장을 어디에 두느냐에 따라 법인세가 달라진다
창업중소기업 감면, 통합투자세액공제, 중소기업특별세액감면의 지역별 차이를 정리했습니다.
자세히 보기법인세 잘못 신고했다면? 수정신고·경정청구·불복청구 총정리
수정신고 시 가산세 감면율, 경정청구, 과세전적부심사, 불복청구 절차를 정리했습니다.
자세히 보기재해·부도 등 어려움 겪는 기업의 납부기한 연장 제도
재해·부도 등으로 어려움을 겪는 기업이 활용할 수 있는 납부기한 연장 사유와 신청 방법을 정리했습니다.
자세히 보기적격증빙 챙기지 않으면 가산세 2%, 지출증빙 수취 원칙
적격증빙 수취의 중요성과 미수취 시 가산세, 임직원 명의 신용카드 사용 시 유의점을 정리했습니다.
자세히 보기대표이사 개인 비용, 법인 경비로 처리하면 오히려 손해인 이유
기업주 사적경비를 법인 비용으로 처리했을 때 법인세와 소득세가 이중으로 부과되는 구조를 정리했습니다.
자세히 보기업무무관 가지급금, 법인세 부담이 커지는 이유
업무무관 가지급금의 세무처리와 인정이자, 지급이자 손금불산입 규정을 정리했습니다.
자세히 보기법인세 무신고·과소신고, 어떤 불이익이 있을까
법인세 무신고·과소신고 시 가산세, 대표자 종합소득세 추가부담, 세무조사 선정 위험을 정리했습니다.
자세히 보기절세와 탈세, 그 명확한 경계선
절세와 탈세의 정의, 그리고 잘못된 관행이 불러오는 세무 리스크를 정리했습니다.
자세히 보기해외 부동산·해외주식, 국내와 다른 세금 신고 포인트
해외부동산·해외주식의 취득신고, 임대소득 신고, 양도소득세 신고 포인트를 정리했습니다.
자세히 보기해외 현지법인 설립했다면 반드시 챙겨야 할 신고의무
해외현지법인 고유번호와 관련 자료 제출의무, 미제출 시 과태료까지 정리했습니다.
자세히 보기원천징수, 대표이사가 알아야 할 개념과 절차
근로·퇴직·이자·배당·사업소득에 대한 원천징수 개념과 신고·납부 절차를 정리했습니다.
자세히 보기대표이사가 보유한 주식, 양도·증여·증권거래세 한눈에 정리
주식등 양도와 관련된 양도소득세·증여세·증권거래세 구조를 대표이사 관점에서 정리했습니다.
자세히 보기법인이 보유한 부동산, 종합부동산세는 어떻게 다를까
법인이 보유한 부동산의 종합부동산세 과세대상과 개인과 다른 점을 정리했습니다.
자세히 보기부가가치세, 법인 대표가 놓치기 쉬운 신고·납부 구조
매출세액에서 매입세액을 뺀 차액을 납부하는 부가가치세, 법인의 신고·납부 흐름을 정리했습니다.
자세히 보기법인세, 대표님이 최소한 알아야 할 기본 구조
법인세 납세의무자 구분부터 신고기한, 분납 요건까지 대표이사가 알아야 할 기본 구조를 정리했습니다.
자세히 보기상장주식도 장외거래하면 소액주주라도 무조건 과세 대상입니다
장외에서 양도하는 상장주식은 대주주 여부에 관계없이 과세 대상에 해당합니다.
자세히 보기상반기·하반기 예정신고마다 기본공제 250만 원, 두 번 받으면 안 됩니다
양도소득 기본공제는 연간 250만 원이므로 예정신고별로 각각 250만 원을 공제할 수 없습니다.
자세히 보기세율이 다른 주식끼리 통산할 땐 순서가 정해져 있습니다
주식 양도차손은 같은 세율을 적용받는 주식의 양도소득금액과 우선 차감하고 남은 차손을 안분하여 통산합니다.
자세히 보기예정신고 때 해외주식 손실을 국내주식과 통산하면 과소신고입니다
국외주식은 확정신고만 가능하므로 예정신고 시 국외주식 양도차손을 국내주식과 통산하면 과소신고 가산세 대상입니다.
자세히 보기소액주주 장내거래 손실은 대주주 양도차익과 통산할 수 없습니다
양도소득세 과세대상인 주식만 손익통산이 가능합니다.
자세히 보기대주주 주식 보유현황, 체결일 아닌 결제일(T+2) 기준입니다
상장주식은 체결일 기준이 아닌 결제일(T+2, 한국거래소 영업일) 기준으로 대주주의 주식 보유현황을 판단합니다.
자세히 보기기존 주식 전량 팔고 새로 산 주식도 대주주가 판 주식으로 봅니다
직전 사업연도 종료일 현재 대주주인 경우, 기존 보유주식을 전량 처분하고 새로 매수해도 대주주 해당됩니다.
자세히 보기양도 시점엔 이혼했어도, 직전 사업연도 종료일에 혼인 중이었다면 배우자 지분 합산
최대주주 판정에 있어 특수관계 유무는 직전 사업연도 종료일 현재를 기준으로 판단합니다.
자세히 보기유상증자 참여 안 하고 신주인수권만 팔면 대주주 30% 세율입니다
중소기업이 아닌 법인의 대주주는 신주인수권을 취득 후 단기(1년 미만) 양도하는 경우 30% 세율이 적용됩니다.
자세히 보기부동산과다보유법인 주식, 일반 20% 아닌 6~45% 누진세율입니다
특정주식(기타자산)을 양도하는 경우 6~45%의 일반 누진세율이 적용됩니다.
자세히 보기상반기·하반기 나눠 신고했다고 세율까지 따로 계산하면 안 됩니다
연간 양도소득금액 합계액이 3억 원을 초과하는 경우 초과분에 대해 25% 세율을 적용해야 합니다.
자세히 보기1년 미만 보유하고 판 대주주 주식, 세율이 30%까지 뜁니다
중소기업이 아닌 법인의 대주주로서 1년 미만 보유하고 양도하는 경우 30% 세율이 적용됩니다.
자세히 보기중소기업이라도 대주주면 10% 아닌 20~25% 세율입니다
중소기업의 경우에도 대주주인 경우 10% 세율이 아닌 20~25%의 누진세율을 적용해야 합니다.
자세히 보기비상장주식 세율 10%, 중소기업 여부 확인 안 하면 가산세로 돌아옵니다
비상장주식 중 중소기업 주식과 그렇지 않은 주식은 세율이 다릅니다.
자세히 보기절세 꿀팁의 마무리, 결국 ISA 계좌 하나로 정리됩니다
개인종합자산관리계좌를 사용할 경우 상장주식 양도차익, 배당소득 등 금융소득의 200만 원(서민형·농어민형 400만 원)까지 비과세됩니다.
자세히 보기비상장주식은 특수관계인 거래 전 반드시 세무전문가와 상의하세요
비상장주식은 대체로 시가가 존재하지 않아 보충적평가방법으로 평가하며, 고·저가 거래 또는 특수관계인간 증여 시 여러 세금문제가 발생할 수 있습니다.
자세히 보기주가 하락, 실망하지 말고 증여의 기회로 보세요
주식의 시가는 수시로 변경되고 이에 따라 증여재산가액도 변경되므로 주식을 증여하는 경우 증여 시기를 현명하게 결정하는 것이 중요합니다.
자세히 보기상장주식 자체를 증여하는 것보다 현금을 증여하는 게 나을 수 있습니다
상장주식의 시가는 증여 이전·이후 각 2개월간의 최종시세가액의 평균액으로 규정되어, 증여 시점에는 증여재산가액을 계산할 수 없는 문제가 있습니다.
자세히 보기연말 하루, 연초 하루로 나눠 팔면 세금이 절반이 됩니다
몇 년 동안 쌓인 주식등 양도차익을 연도별로 손익을 나누어 실현하면 기본공제 250만 원을 매년 사용해 양도소득세를 줄일 수 있습니다.
자세히 보기주가가 급등한 해외주식, 배우자에게 증여 후 팔면 세금이 0원
투자이익이 크게 발생한 경우는 증여재산공제를 활용하여 증여 후 양도하는 방법도 있습니다.
자세히 보기연말 평가손실만 있어도 세금이 0원이 될 수 있습니다 — 손실 실현 절세법
주식등 양도소득세는 과세기간 동안 발생한 손익을 통산해서 과세합니다. 평가손실을 연내에 실제로 매도해 실현하면 세금을 줄일 수 있습니다.
자세히 보기벤처기업에 직접 투자하면 양도소득세가 비과세됩니다
벤처기업에 출자함으로써 취득한 일정 요건을 갖춘 주식 또는 출자지분의 양도로 발생하는 소득은 양도소득세를 비과세하고 있습니다.
자세히 보기ISA 계좌 하나로 비과세·저율분리과세·세액공제까지 받는 방법
개인종합자산관리계좌(ISA)는 근로자·자영업자, 농·어업인의 재산형성을 지원하기 위해 2016년부터 도입된 특례 금융상품입니다.
자세히 보기다른 회사 지분을 조금만 갖고 있거나 자기주식이 있다면 — 특수한 주식평가
다른 비상장법인의 주식을 적게 보유하거나 또는 자기주식을 보유한 경우에 있어 해당 비상장법인의 주식 평가에 대하여는 별도의 평가방법을 규정하고 있습니다.
자세히 보기휴업·폐업 중이거나 신설된 법인, 순자산가치로만 평가합니다
평가대상법인이 일반적인 경영상태에 있지 않거나 영위 사업이 성숙되지 않아 수익력을 고려할 수 없는 법인에 대해서는 순자산가치로만 주식가격을 평가하여야 합니다.
자세히 보기사옥 보유 비율이 높은 법인, 주식평가가 다르게 계산됩니다
평가대상법인이 보유하고 있는 부동산등 가액이 총자산가액의 50% 이상인 법인을 부동산과다보유법인이라고 합니다.
자세히 보기비상장주식 가격, 순손익가치 3 순자산가치 2로 계산합니다
비상장주식의 보충적 평가방법은 1주당 순손익가치와 1주당 순자산가치를 각각 3과 2의 비율로 가중평균한 가액으로 평가합니다.
자세히 보기거래 이력이 없는 비상장주식, 시가가 없으면 어떻게 평가할까요
시가가 확인되지 않는 경우에는 발행법인의 자산 및 수익 등을 고려한 보충적 평가방법을 시가로 보도록 규정하고 있습니다.
자세히 보기비상장주식도 '시가'가 있을 수 있습니다 — 세법상 시가의 정의
시가란 불특정 다수인 사이에 자유로운 의사에 따라 통상적으로 인정되는 가격이며, 상장·비상장주식 각각 시가 인정 기간이 다릅니다.
자세히 보기같은 주식인데 상증법·소득세법·법인세법 평가액이 다를 수 있습니다
상속세 또는 증여세가 부과되는 재산의 가액은 시가를 원칙으로 하되, 시가 산정이 어려운 경우 보충적 평가방법을 적용합니다.
자세히 보기주식평가는 언제를 기준으로 할까요 — 상속개시일·증여일·의제증여일
상증법은 원칙적으로 상속개시일 또는 증여일을 재산평가의 기준일로 규정하고 있습니다.
자세히 보기비상장주식 평가가 상속·증여세에서 가장 중요한 이유
상속세와 증여세는 상속받거나 증여받은 재산의 경제적 가치를 화폐액으로 환가해 과세하므로, 재산평가는 상속·증여세 산출에서 가장 중요한 요소입니다.
자세히 보기배당가산으로 늘어난 세금, 배당세액공제로 다시 돌려받습니다
종합소득금액에 배당가산(Gross-up)된 배당소득금액이 합산되어 있는 경우에는 배당세액을 종합소득 산출세액에서 공제합니다. 실제 계산 사례를 정리했습니다.
자세히 보기금융소득종합과세 시 적용되는 종합소득세 기본세율표
금융소득 종합과세 시 적용되는 종합소득세 기본세율은 과세표준 1,200만 원 이하 6%부터 10억 원 초과 45%까지 8단계 누진세율로 구성됩니다.
자세히 보기금융소득종합과세 세액계산, 2천만 원을 기준으로 둘로 쪼갭니다
금융소득 중 2천만 원까지는 원천징수세율(14%)을, 초과분에는 기본세율(6~45%)을 적용해 합계한 산출세액을 계산합니다.
자세히 보기금융소득이 2천만 원을 넘으면 세금이 원천징수세율보다 적어질 수 있을까요 — 비교과세
금융소득 중 비과세 및 분리과세 소득을 제외한 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우 금융소득 전체를 종합과세합니다.
자세히 보기배당금 입금액이 이미 세후 금액인 이유 — 배당소득 원천징수
국내에서 거주자나 비거주자에게 배당소득금액을 지급하는 자는 소득세를 원천징수하여야 합니다.
자세히 보기내가 받은 배당금보다 배당소득금액이 더 크게 잡히는 이유 — 배당가산(Gross-up)
금융소득종합과세가 적용되는 경우 법인세가 과세된 잉여금 재원 배당소득은 배당가산(Gross-up)한 금액을 배당소득금액으로 합니다.
자세히 보기배당소득은 '언제' 받은 것으로 볼까요 — 배당 종류별 수입시기
배당소득의 수입시기는 원칙적으로 배당을 지급받은 날이지만, 배당의 종류에 따라 수입시기가 다르게 정해져 있습니다.
자세히 보기ISA 계좌 배당금은 세금이 없을 수도 있습니다 — 비과세·분리과세 배당소득
조세정책적 목적에 따라 배당소득세를 비과세 또는 감면하거나 종합소득으로 과세하지 않고 분리과세하기도 합니다.
자세히 보기배당금을 안 받았는데도 배당소득세를 낼 수 있습니다 — 의제배당
배당소득이란 법인의 주식에 투자하여 그 출자비율에 따라 분배받는 이익을 말하며, 세법에서 열거하는 배당소득에 대해서만 과세합니다.
자세히 보기배당·이자소득이 연 2천만 원을 넘으면 벌어지는 일 — 금융소득종합과세
금융소득종합과세제도는 개인별 연간 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 종합과세하는 제도입니다.
자세히 보기배당소득이 있으면 종합소득세 신고를 꼭 해야 할까요
종합소득은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 말하며, 매년 5월 확정신고가 원칙이지만 예외도 있습니다.
자세히 보기배당소득세를 이해하려면 소득세 구조부터 알아야 합니다
소득세법은 개인의 소득을 종합소득·퇴직소득·양도소득으로 구분해 소득종류별로 과세방법을 다르게 규정하고 있습니다.
자세히 보기주식 양도소득세·증여세 기한 내 신고 안 하면 최대 40% 가산세
양도소득세 및 증여세를 과소신고하면 10%, 무신고 20%, 부정행위 40%의 가산세가 부과되며, 미납부액에는 1일 0.022%의 납부지연가산세가 추가됩니다.
자세히 보기증여받은 주식, 증여세 신고기한은 3개월 이내입니다
주식등을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고·납부를 이행해야 합니다. 공휴일 예외까지 정리했습니다.
자세히 보기주식 증여세, 10년 전 증여까지 합산될 수 있습니다
주식 증여세는 증여재산가액 산정 후 10년 이내 증여받은 재산의 과세가액을 합산하여 계산합니다. 5단계 계산법을 정리했습니다.
자세히 보기오늘 자녀에게 증여한 상장주식, 왜 가액이 바로 안 나올까요
상장주식의 시가는 증여일 이전·이후 각 2개월간의 최종시세가액의 평균액으로 규정되어, 증여일로부터 2개월이 경과해야 가액을 계산할 수 있습니다.
자세히 보기상장주식 소액주주도 증여받으면 증여세 신고의무가 있습니다
주식등을 증여받는 경우 해당 수증자는 대주주 여부와 관계없이 증여세의 신고·납부의무가 발생합니다. 증여재산공제 한도와 혼인·출산 공제까지 정리했습니다.
자세히 보기이민 갈 때 내는 '국외전출세', 주식 대주주라면 반드시 알아야 합니다
국외전출하는 일정 요건을 갖춘 거주자가 출국 당시 소유한 국내주식등을 출국일에 양도한 것으로 간주하여 양도소득세를 과세합니다.
자세히 보기주식 양도소득세 신고 후 지방소득세, 홈택스에서 버튼 하나로 끝냅니다
홈택스·손택스를 통해 양도소득세 전자신고 시 위택스 전자신고와 연계하여 지방소득세 신고·납부가 가능합니다.
자세히 보기주식 팔 때 양도소득세만 있는 게 아닙니다 — 증권거래세·농어촌특별세
주식등 양도 시에는 양도차익에 대한 양도소득세 외에 증권거래세 및 농어촌특별세의 신고·납부의무가 발생합니다.
자세히 보기홈택스·손택스로 주식 양도소득세 예정신고, 회원가입 없이 되나요
회원가입 절차 없이 본인 인증으로 홈택스·손택스에 접속해 도움자료 등을 이용해 예정신고를 이행할 수 있습니다. PC·모바일·우편 신고 방법을 정리했습니다.
자세히 보기주식 양도소득세, 예정신고와 확정신고 기한을 헷갈리면 안 됩니다
주식 양도소득세 예정신고는 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내, 확정신고는 다음 연도 5월 1일~5월 31일까지 해야 합니다. 대상자별 신고 의무와 기한을 정리했습니다.
자세히 보기국내주식 이익, 미국주식 손실 — 예정신고 때 상계해도 될까요
국외주식은 예정신고 의무가 없어 국내주식 예정신고 시 국외주식 손실과 통산할 수 없습니다. 확정신고 때만 통산 가능하며 기납부한 국내주식 양도소득세를 환급받을 수 있습니다.
자세히 보기올해 주식으로 본 손실, 내년 이익에서 빼줄 수 있을까요
당해연도에 거래된 주식 간 손익통산은 가능하나, 통산 후 양도차손액은 내년으로 이월하여 내년도 양도차익과 상계할 수 없습니다.
자세히 보기이익 난 종목과 손실 난 종목, 세금 계산할 때 상계할 수 있을까요
여러 종목의 주식을 거래해 이익과 손실이 섞여 있는 경우 양도소득세 계산 시 통산할 수 있습니다. 단, 과세대상 주식에서 발생한 손익만 통산 가능합니다.
자세히 보기국내주식·해외주식, 기본공제 250만 원을 각각 받을 수 있을까요
국내주식과 국외주식의 양도소득에 대하여는 두 주식의 양도소득을 합하여 양도소득기본공제를 250만 원만 적용할 수 있습니다.
자세히 보기주식 양도소득 기본공제 연 250만 원, 자산 종류별로 따로 적용됩니다
양도소득 기본공제는 소득 유무와 관계없이 공제되며, 부동산·주식등·파생상품 양도소득 등으로 구분해 각각 연간 250만 원을 한도로 공제합니다.
자세히 보기같은 종목을 여러 번 나눠 샀다면, 취득가액은 먼저 산 것부터
여러 번에 걸쳐 취득한 주식 중 일부를 양도했는데 취득시기를 알 수 없다면, 먼저 취득한 주식을 먼저 양도한 것으로 보는 선입선출법으로 취득가액을 계산합니다.
자세히 보기주식 양도소득세, 양도가액에서 납부세액까지 계산 흐름 한눈에 보기
주식등 양도소득세는 양도가액에서 필요경비·기본공제를 차감한 과세표준에 세율을 적용해 계산합니다. 국내·국외주식 세율표와 가산세·분납까지 정리했습니다.
자세히 보기주식의 양도·취득시기, 원칙은 대금청산일이지만 예외가 많습니다
주식등의 양도·취득시기는 원칙적으로 대금청산일이지만, 상속·증여·교환·경공매 등 특수한 거래는 기준이 달라집니다.
자세히 보기달러로 산 해외주식, 양도차익은 어느 환율로 계산할까요
국외자산의 양도차익을 계산할 때 외화환산은 양도가액·필요경비를 수령하거나 지출한 날 현재 기준환율 또는 재정환율로 계산합니다. 해외주식 양도차익 외화환산 방법을 정리했습니다.
자세히 보기해외주식 양도소득세, 국내주식과 뭐가 다를까요 — 세율 20%와 예정신고 면제
국외주식 양도소득세는 국내주식과 계산방법은 같지만, 10~30% 세율 대신 일괄 20%(중소기업 주식은 10%) 세율이 적용되고 예정신고 의무 없이 확정신고만 하면 됩니다.
자세히 보기해외 상장지수펀드(ETF)를 팔아도 양도소득세를 내야 할까요
해외에 상장된 ETF(상장지수펀드)를 양도하여 발생하는 양도차익에 대하여도 양도소득세를 납부해야 합니다. SPY·QQQ 등 해외 ETF 과세 원리를 정리했습니다.
자세히 보기미국주식(해외주식) 양도소득세, 대주주가 아니어도 내야 할까요
거주자가 양도한 국외주식등은 대주주 여부와 관계없이 양도소득세 과세대상입니다. 미국 등 해외 증권시장에 상장된 주식이 과세대상 국외주식에 해당하는 원리를 정리했습니다.
자세히 보기비상장주식은 대주주가 아니어도 양도소득세를 낼까요
비상장주식은 대주주 여부와 관계없이 양도소득세 과세대상입니다. K-OTC시장을 통해 거래되는 중소·중견기업 소액주주 예외까지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기상장주식 대주주 기준 10억→50억 완화, 언제부터 적용될까요
2023년 말 개정으로 상장주식 대주주 판정 시가총액 기준이 종목당 10억 원에서 50억 원으로 완화되었습니다. 2024년 1월 1일 이후 양도분부터 적용되는 시행시기를 정리했습니다.
자세히 보기주식대여·사모펀드 투자도 대주주 판정에 영향을 줍니다
주식을 대여하거나 사모집합투자기구를 통해 투자한 경우, 연도 중 주식을 취득한 경우 모두 대주주 판정에 영향을 줄 수 있습니다. 놓치기 쉬운 3가지 유의사항을 정리했습니다.
자세히 보기합병·분할·신설법인 주식, 대주주 판정 기준일이 다릅니다
법인이 연도 중 합병·분할되거나 새로 설립된 경우 대주주 판정 기준일은 합병등기일·분할등기일·설립등기일로 각각 달라집니다. 사례별 기준을 정리했습니다.
자세히 보기12월 말 주식 매도, 결제일 착각하면 대주주로 잡히는 이유
상장주식의 양도시기는 매매체결일이 아닌 대금청산일(결제일) 기준입니다. 장내 결제는 체결일로부터 2영업일 뒤 이뤄져, 연말 막판 매도 시 대주주 판정에 반영되지 않을 수 있습니다.
자세히 보기상장주식 대주주는 언제 기준으로 판정하나요 — 직전 사업연도 종료일의 함정
상장주식 대주주 판정은 양도일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 종료일을 기준으로 합니다. 연중 취득으로 기준을 충족하게 된 경우의 예외까지 정리했습니다.
자세히 보기상장주식 대주주 판정, 가족 주식까지 합산해야 할까요
2023년 이후 양도분부터는 최대주주가 아니면 본인 지분만으로 대주주 여부를 판정합니다. 최대주주라면 합산되는 특수관계인 범위를 정리했습니다.
자세히 보기상장주식 양도소득세, '대주주' 기준선은 어디일까요
코스피 1%, 코스닥 2%, 코넥스 4% 지분율 또는 종목당 시가총액 50억 원 이상이면 상장주식 양도소득세 대주주에 해당합니다. 연도별 기준 변천과 최대주주 판정 원리를 정리했습니다.
자세히 보기회사 자산을 개인적으로 쓰면 부가가치세가 붙는 이유 — 간주공급
매입세액 공제받은 사업용 재화·부동산을 사적으로 쓰거나 무상 제공하는 간주공급 신고 누락 추징 사례와 개인적공급 과세 원리를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기부가가치세 과세·면세 구분을 잘못하면 생기는 문제
과세매출의 면세매출 신고, 과·면세 겸영사업자 안분계산 오류, 면세사업 관련 매입세액 공제 등 부가세 과·면세 구분 오류 추징 사례를 정리했습니다.
자세히 보기사실과 다른 세금계산서, 가산세부터 형사고발까지 위험합니다
재화·용역 공급 없이 발급된 가공세금계산서, 거래처·공급가액이 허위 기재된 거짓세금계산서 수수 추징 사례와 가산세율을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기인테리어·설비 공사비, 비용 아닌 자산으로 처리해야 하는 이유
대규모 리모델링·ERP 구축 비용을 당기 비용처리해 감가상각비 한도가 시부인되는 자본적 지출 추징 사례와 자산화 판단 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기가지급금 인정이자를 누락하면 왜 세금이 늘어날까요
대표자·임원 가지급금에 이자를 받지 않거나 저율로 적용해 인정이자를 누락한 경우의 추징 사례와 익금산입 원리를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기연구·인력개발비 세액공제, 이렇게 받으면 추징됩니다
단순 품질검사 연구원, 타 업무 겸직 연구원 인건비의 부당한 연구·인력개발비 세액공제 추징 사례와 연구 수행 입증 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기근무하지 않은 가족 인건비, 가공인건비로 적발되는 이유
실제 근무하지 않는 특수관계인 인건비 계상, 허위 직원 인건비, 퇴직자 인건비 계속 계상 등 가공인건비 추징 사례와 근무실태 입증 방법을 정리했습니다.
자세히 보기매출채권을 임의로 포기하면 왜 세금이 추징될까요
회수가능한 거래처 채권 포기, 특수관계법인 채권 임의포기 등 대손금 부인 추징 사례와 회수불능 입증 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기개인계좌로 매출 받으면 위험한 이유 — 매출신고 누락 세무조사
대표자·친인척 계좌로 받은 매출대금 미신고, 온라인 플랫폼 매출 개인계좌 정산 등 매출신고 누락 추징 사례와 대응 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기법인카드 사적 사용, 국세청 세무조사 중점검증항목입니다
개인 신변잡화 구입, 업무무관 업소 이용, 개인 치료비 결제 등 법인카드 사적 사용 추징 사례와 업무관련성 입증 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기세무사가 매달 요청하는 자료 8가지, 왜 필요할까요
매출·매입 증빙부터 통장 내역, 카드·현금 사용 내역, 고정자산 자료까지. 세무사가 매달 요청하는 자료 8가지가 각각 왜 필요한지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기종합소득세 신고 유형(S~G) 완전정리
국세청 종합소득세 신고안내문의 S·A·B·C·D·E·F·G 유형이 무엇을 의미하는지, 유형별로 어떻게 대응해야 하는지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기헷갈리는 세무·노무 용어 30가지 완전정리
과세표준부터 경정청구, 4대보험·퇴직연금 DB·DC형까지. 사업하며 자주 마주치지만 헷갈리는 세무·노무 용어 30가지를 권지현 세무사가 알기 쉽게 정리했습니다.
자세히 보기회사 매각(M&A) 시 기업가치 제대로 평가받는 법
주식양수도 vs 자산양수도 세금 차이, 비상장주식 세법상 평가, 양도소득세 절세 전략까지. 엑시트를 준비하는 대표를 위해 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기가업승계 지원제도 완전정리 — 가업상속공제·증여특례
가업상속공제 최대 600억 원, 가업증여세 과세특례 세율 10~20%, 사후관리 의무와 10년 준비 로드맵까지. 경영권 승계를 준비하는 대표를 위해 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기성장기업의 다음 관문 — 외부감사 대상 기준과 IPO 준비
외부감사 대상 4가지 기준, 재고실사 대응법, 지정감사·내부회계관리제도(ICFR)까지. 상장을 준비하는 성장기업을 위해 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기투자 계약서 독소조항 피하기 — RCPS·SAFE 계약 이해
RCPS의 상환권·전환권·반희석 조항, SAFE 계약의 장단점, 우선청산권까지. 투자 계약서에 숨은 독소조항을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기엔젤투자부터 시리즈 A까지 — 투자 유치 단계와 IR 사업계획서 작성법
Pre-seed부터 시리즈 C까지 투자 단계별 지도, 엔젤·AC·VC 차이, IR 사업계획서 구성과 기업가치 평가 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기대출 연장을 위한 부채비율 개선과 재무제표 관리법
부채비율·유동비율 등 핵심 재무 지표와 자산 재평가, 단기·장기 차입금 전환으로 재무구조를 개선하는 법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기사옥 취득·차량 추가구매·창고 임대 시 세무상 유의사항
사옥 취득세 중과세, 건물 감가상각, 업무용 차량 800만 원 한도, 창고 임차료 부가세 공제까지. 성장기업의 자산 취득 세무를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기매출은 늘어나는데 왜 돈이 없을까 — 현금흐름과 통장 관리 노하우
외상매출금·재고자산·선급금이 현금을 묶는 구조와 통장 4분법, 매출채권 회수 속도를 높이는 법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기우리 회사에 딱 맞는 세무사 고르는 법 — 5가지 체크리스트
개인 세무사무소 vs 세무법인 차이, 업종 전문성·기장료 투명성·절세 제안 여부까지. 좋은 세무사 고르는 5가지 체크리스트를 권지현 세무사가 솔직하게 정리했습니다.
자세히 보기세금 분납·납부기한 연장·징수유예 완전정리
세금이 1,000만 원을 넘으면 자동 분납, 천재지변·질병 시 납부기한 연장, 고지서 발송 후 징수유예까지. 일시적 자금난 해결책을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기법인전환 최적 타이밍과 영업권 평가 완전정리
개인사업자에서 법인으로 전환해야 하는 3가지 신호, 전환 방법 비교, 영업권 평가 공식까지. 성장하는 사업자를 위해 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기사택·학자금·임원상여, 임직원 복지제도 세무 처리 가이드
사택 무상·저가 제공, 자녀 학자금 지원, 임원 상여금의 비과세·손금산입 요건까지. 임직원 복지제도의 세무 처리를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기핵심 인재 잡아두는 내일채움공제·청년내일채움공제 활용법
내일채움공제(5년형), 청년내일채움공제(2·3년형)의 적립 구조와 기업·근로자 세금 혜택을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기퇴직연금 DB형 vs DC형, 우리 회사는 어떤 게 유리할까
확정급여형(DB)과 확정기여형(DC)의 차이, 부담금 손금산입 처리, IRP 세액공제까지. 퇴직연금 도입을 고민하는 사장님을 위해 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기정당한 해고의 조건과 부당해고 구제신청 대응법
징계·통상·정리해고 3가지 유형의 요건과 부당해고 구제신청 발생 시 대응 요령을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기상시근로자 5인 이상 사업장, 이것부터 챙기세요 — 연차·가산수당 완전정리
직원이 5명이 되는 순간 새로 생기는 연차유급휴가, 가산수당, 해고제한, 휴업수당 의무를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기가수·예술인·개인 트레이너를 위한 세금 가이드
공연료 사업소득 신고, 예술인 고용보험, PT 매출 정산 구조까지. 실연·현장 서비스형 프리랜서가 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기온라인 강의 크리에이터·기업 강사를 위한 세금 가이드
플랫폼 정산 매출인식, 출강료 복수기관 합산, 사업소득·기타소득 구분까지. 강의·강사 활동을 하는 프리랜서가 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기사진작가·영상편집자·공예 디자이너를 위한 세금 가이드
장비 감가상각, 스톡 콘텐츠 판매 영세율, 재료비·판매수수료 경비처리까지. 비주얼 콘텐츠 제작자가 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기작곡가·편곡가·사운드 디자이너를 위한 세금 가이드
저작권료 원천징수, 사업소득·기타소득 구분, 장비 감가상각, 해외 게임사 사운드 외주 영세율까지. 음악 창작자가 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기번역가·통역사를 위한 세금 가이드
매절료·인세 정산, 일당제 통역료, 해외 클라이언트 부가세 영세율까지. 번역가·통역사가 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기세탁소·자동차 정비업 사장님을 위한 세금 가이드
부품비·소모품비 경비처리, 외주 기술자 인건비 신고까지. 세탁소·정비업 사장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기펜션·게스트하우스 숙박업 세금 가이드
현금영수증 의무발행, 예약 플랫폼 정산 관리, 성수기 매출 집중 대응까지. 숙박업 사장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기헬스장·필라테스 사장님을 위한 세금 가이드
회원권 선수금 매출인식, 트레이너 계약형태별 신고까지. 헬스장·필라테스 사장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기미용실·네일샵 원장님이 알아야 할 세금
프리랜서 디자이너 원천세, 재료비 경비처리, 매출 관리까지. 미용실·네일샵 원장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기소매업·편의점 사장님을 위한 세금 가이드
재고 관리, 프랜차이즈 가맹수수료 경비처리, 카드매출 세금계산까지. 소매업·편의점 사장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기식당·음식점 사장님이 꼭 알아야 할 세금 포인트
의제매입세액공제, 식자재비 경비처리, 배달앱 정산까지. 식당·음식점 사장님이 놓치기 쉬운 세금 포인트를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기프리랜서 개발자 종합소득세 완전정리 — 소득 구분부터 절세 전략까지
프리랜서·1인 개발자의 종합소득세, 사업소득과 기타소득 구분부터 사업자등록 판단, 신고 절차, 놓치기 쉬운 공제, 절세 전략까지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기상품권·기프티콘 비용처리, 계정과목 4가지로 나눠보세요
상품권·기프티콘을 임직원·거래처·불특정다수 중 누구에게 왜 줬는지에 따라 복리후생비·접대비·광고선전비·판매부대비용으로 나뉩니다. 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기프리랜서(3.3%) vs 개인사업자등록, 무엇이 유리할까
물적·인적 시설이 생기면 사업자등록이 필수입니다. 유튜버·인터넷 쇼핑몰 등 업종별 실무 판단까지, 프리랜서와 개인사업자등록의 차이를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기현금영수증 의무발행업종, 10만 원 넘으면 무조건 발급해야 합니다
현금영수증 의무발행업종 기준, 국세청 지정번호 처리법, 세금계산서와 이중 발급 시 조치까지. 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기세금계산서, 언제 발행해야 할까 — 공급시기와 월합계 특례 정리
재화·용역의 공급시기 기준, 월합계 세금계산서 특례, 지연발급·미발급 시 가산세까지. 세금계산서 발행 시기를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기법인 결산 전 반드시 점검해야 할 체크리스트
법인세 신고 전, 결산 단계에서 놓치면 세금이 늘어나는 항목들을 권지현 세무사가 체크리스트로 정리했습니다. 대표이사 급여부터 가지급금까지.
자세히 보기해외 SaaS·클라우드 구독료, 부가세·경비처리 완전정리
챗GPT, 노션, AWS… 해외 SaaS 구독료에 부가세가 붙는 이유와 매입세액공제 여부, 경비처리 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기소모품비 vs 비품, 100만 원이 가르는 처리 기준
모니터, 의자, 프린터… 사서 바로 비용 처리할지 감가상각 자산으로 나눠 처리할지 헷갈린다면 확인하세요. 소모품비와 비품의 처리 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기접대비 vs 복리후생비, 직원 회식은 어디에 속할까
직원 회식비, 야유회비, 경조사비… 접대비인지 복리후생비인지에 따라 한도 적용 여부가 갈립니다. 권지현 세무사가 판단 기준을 정리했습니다.
자세히 보기광고선전비 vs 접대비, 헷갈리면 세금이 달라집니다
같은 판촉 지출도 상대가 불특정 다수냐 특정인이냐에 따라 광고선전비와 접대비로 갈립니다. 한도, 증빙, 판단 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기통신비, 경조사비, 외주비… 헷갈리는 경비처리 17가지 총정리
통신비, 도서구입비, 상품권, 경조사비, 외주 디자인비, 인테리어비까지 — 사업자들이 자주 묻는 경비 인정 여부를 권지현 세무사가 항목별로 정리했습니다.
자세히 보기배달앱 수수료 부가세 처리법 — 매출·매입 신고 완전정리
배달의민족·쿠팡이츠·요기요 등 배달앱 수수료의 부가세 처리 방법. 정산금액과 실제 매출이 다른 이유, 매입세액공제 받는 법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기3.3% 환급 방법 — 프리랜서 원천징수 환급 완전정리
프리랜서가 떼인 3.3% 원천징수, 5월 종합소득세 신고로 돌려받는 방법을 정리했습니다. 환급 원리부터 경비율에 따라 환급액이 달라지는 이유까지 권지현 세무사가 설명합니다.
자세히 보기11월에 날아오는 세금 고지서 — 종합소득세 중간예납 완전정리
매년 11월 부과되는 종합소득세 중간예납 기준액 계산법, 면제 대상, 중간예납추계액 신고 특례를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기단순경비율·기준경비율, 추계소득금액은 이렇게 계산합니다
장부가 없는 사업자의 추계신고 소득금액 계산 공식과 단순경비율·기준경비율 적용 방법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기기계 사고 설비 투자하면 세액공제 — 통합투자세액공제
통합투자세액공제의 공제대상 자산, 기본공제율, 추가공제 계산법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기직원을 더 채용하면 세액공제를 받습니다 — 통합고용세액공제
통합고용세액공제의 청년 등 범위, 상시근로자 수 판단기준, 세액공제액과 추가공제 계산 예시를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기창업 5년, 세금 최대 100% 감면 — 창업중소기업 세액감면
청년창업기업 요건, 업종요건, 창업중소기업 세액감면 감면율표를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기중소기업이면 받는 중소기업특별세액감면, 우리 사업장도 해당될까
중소기업특별세액감면의 소기업·중기업 판정기준, 업종별 감면비율표, 중복지원 배제 규정을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기무신고·과소신고·납부지연 — 종합소득세 가산세 총정리
무신고가산세, 과소신고가산세, 납부지연가산세, 지급명세서·계산서 보고불성실가산세 계산 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기자녀세액공제부터 성실사업자 특례까지 — 세액공제·감면 총정리
자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 성실사업자 특례, 추계신고·무신고 시 공제 배제 항목까지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기종합소득세율표로 직접 계산해보는 산출세액
종합소득세 8단계 누진세율표와 과세표준 계산 구조, 산출세액 계산 예시를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기인적공제, 부양가족 등록만 잘해도 세금이 줄어듭니다
종합소득자 기본공제와 추가공제(경로우대·장애인·부녀자·한부모) 대상 요건과 공제금액을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기적자 난 해, 이월결손금으로 15년까지 세금을 줄이는 법
사업소득 결손금과 이월결손금 공제기간, 부동산임대업 결손금의 별도 이월, 중소기업 결손금 소급공제 환급제도를 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기일시적으로 번 돈, 기타소득 필요경비율 완전정리
강연료, 원고료, 상금 등 기타소득의 필요경비율(60%·80%·90%) 적용 기준과 계산법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기근로소득과 연금소득, 종합소득세 신고는 언제 필요할까
연말정산과 종합소득세 신고의 관계, 공적연금·사적연금 과세방식, 사적연금 1,500만원 분리과세 선택 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기이자·배당소득, 2,000만 원이 갈림길입니다 — 종합과세 vs 분리과세
이자소득과 배당소득의 원천징수세율, 금융소득종합과세 2,000만원 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기내 집 월세, 세금 신고 대상일까 — 주택임대소득 과세대상 판단법
1주택·2주택·3주택 보유자별 주택임대소득 과세대상 판단기준과 기준시가 12억, 보증금 3억 기준을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기기부금, 종류별로 공제 한도가 다릅니다
특례기부금, 일반기부금, 정치자금기부금, 고향사랑기부금의 공제 한도와 사업소득자의 기부금 처리 방식을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기떼인 돈도 필요경비로 — 사업소득 대손금 인정 요건
거래처 파산, 부도수표, 중소기업 외상매출금 등 사업소득 필요경비로 인정되는 대손금 요건을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기감가상각비, 자산별 내용연수부터 제대로 알아야 절세됩니다
건물, 기계설비, 차량, 비품, 소프트웨어 등 자산별 내용연수와 정률법·정액법 감가상각 계산법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기사장님 차량, 필요경비로 얼마나 인정될까 — 업무용승용차 비용처리
복식부기의무자의 업무용승용차 관련비용 필요경비 처리 기준, 운행일지 작성, 업무전용보험 미가입시 불이익까지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기거래처 접대비, 얼마까지 필요경비로 인정될까 — 기업업무추진비 한도
기업업무추진비(접대비)의 3만원 증빙 기준, 경조금 한도, 기본한도와 수입금액기준 한도 계산법을 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기기장을 안 하면 세금이 얼마나 늘어날까 — 무기장가산세 완전정리
간편장부대상자와 복식부기의무자의 무기장가산세 계산법, 소규모사업자 적용배제 요건까지 권지현 세무사가 정리했습니다.
자세히 보기과세와 면세 사업을 함께 한다면 — 공통매입세액 안분계산법
면세사업을 겸영하는 사업자가 공통매입세액을 안분계산하는 방법을 건설업 실제 신고 사례로 정리했습니다.
자세히 보기건물주라면 알아야 할 간주임대료 계산법
간주임대료 계산식과 부동산임대공급가액명세서 작성법을 실제 신고 사례로 정리했습니다.
자세히 보기음식점 사장님이라면 꼭 챙겨야 할 의제매입세액공제
면세 농산물을 원재료로 쓰는 사업자를 위한 의제매입세액공제 공제율표와 공제한도, 계산 사례를 정리했습니다.
자세히 보기신용카드로 매입·매출 처리할 때 부가세 공제 완전정리
신용카드매출전표 수취세액공제와 발행세액공제의 요건, 제외업종, 타인 카드 사용 시 공제 여부를 정리했습니다.
자세히 보기매입세액 공제 안 되는 8가지 — 세금계산서 있어도 소용없는 경우
면세·간이과세자 세금계산서, 개인적 사용, 접대비, 소형승용차, 토지 관련 지출까지 공제받지 못하는 매입세액을 정리했습니다.
자세히 보기받을 돈을 못 받았다면 — 부가세 대손세액공제 받는 법
대손세액공제 요건과 계산법, 공제시기, 제출서류를 실제 사례와 함께 정리했습니다.
자세히 보기부가세 과세표준, 뭐가 포함되고 뭐가 빠질까?
매출에누리, 환입, 매출할인, 연체이자는 과세표준에서 빠지지만 판매장려금(현금)과 대손금은 빠지지 않습니다. 과세표준 판단 기준을 정리했습니다.
자세히 보기간편장부, 쓰면 세액공제 안 쓰면 가산세 — 20% 차이
간편장부대상자가 복식부기로 기장하면 받는 기장세액공제와, 아예 기장을 안 했을 때 부과되는 무기장가산세. 20%의 차이를 사례로 정리했습니다.
자세히 보기종합소득세 필요경비, 뭐가 인정되고 뭐가 안 되나요?
기준경비율 신고 시 주요경비로 인정되는 매입비용·임차료·인건비의 범위를 실무 사례로 정리했습니다.
자세히 보기장부 안 써도 신고는 해야 한다 — 기준경비율 vs 단순경비율
장부를 못 쓴 사업자를 위한 추계신고 방법, 단순경비율과 기준경비율의 차이와 계산법을 실제 사례로 정리했습니다.
자세히 보기간편장부 vs 복식부기, 우리 사업장은 어디에 해당할까?
업종별 기준금액표부터 전문직 사업자 예외, 복수사업장·공동사업장 판정법까지 기장의무 판정 기준을 정리했습니다.
자세히 보기2025년 부가세 신고 완전 가이드 — 일반과세자편
1월 부가세 신고 기간입니다. 일반과세자가 꼭 알아야 할 신고 절차, 공제 항목, 주의사항을 정리했습니다.
자세히 보기노란우산공제, 자영업자라면 무조건 가입해야 하는 이유
연 최대 600만 원 소득공제. 소득세율 35%라면 210만 원 절세 효과. 노란우산공제의 모든 것을 정리합니다.
자세히 보기청년창업 세액감면 100% 받는 법 — 요건부터 신청까지
만 34세 이하 청년이 창업하면 5년간 최대 100% 세액감면. 업종 요건, 지역 요건, 신청 방법을 상세히 설명합니다.
자세히 보기프리랜서 경비처리 완전정복 — 인정되는 항목 vs 안 되는 항목
3.3% 원천세를 최대한 환급받으려면 경비 처리가 핵심입니다. 노트북·통신비·교육비 등 인정 기준을 정리합니다.
자세히 보기개인사업자 vs 법인 — 언제 전환해야 할까?
연 순이익 1억 원이 기준점입니다. 세율 차이, 대표이사 급여 효과, 전환 비용까지 실제 계산으로 비교합니다.
자세히 보기1인 개발자·프리랜서 개발자가 꼭 알아야 할 세금 3가지
해외 플랫폼 수입 부가세 영세율, 3.3% 원천징수 종합소득세, R&D 세액공제. IT·개발자 특화 세무의 핵심 포인트를 정리합니다.
자세히 보기부모님께 창업 자금 받을 때 세금 — 창업자금 증여특례 완전정리
부모님께 5억 원을 증여받아도 세금 0원. 창업자금 증여세 과세특례의 요건과 사후관리, 이월과세 함정까지 짚어드립니다.
자세히 보기적격증빙 3대장 완전정리 — 세금계산서·현금영수증·신용카드
간이영수증만 받으면 가산세 2%에 부가세 환급도 불가능합니다. 적격증빙의 종류와 예외 인정 항목까지 한 번에 정리합니다.
자세히 보기가지급금, 방치하면 상속세 폭탄 되는 이유
법인 통장에서 나간 원인불명 자금은 매년 4.6% 인정이자가 붙고, 대표이사 사망 시 상속재산에 그대로 합산됩니다. 해소 방법 4가지.
자세히 보기법인차 리스 vs 렌트 vs 할부 — 업무용 승용차 비용처리 가이드
세법상 경비 인정 한도는 리스·렌트·할부 모두 동일합니다. 연 1,500만 원 룰과 임직원 전용보험, 운행기록부까지 확인하세요.
자세히 보기직원 채용 시 꼭 챙겨야 할 근로계약서·필수 서류
근로계약서 미작성은 500만 원 이하 벌금 대상입니다. 6대 법정 기재사항과 채용 시 받아둘 서류 리스트를 정리했습니다.
자세히 보기'3.3% 계약서' 썼어도 퇴직금 줘야 하는 경우
계약서 이름이 프리랜서여도 실질이 근로자면 퇴직금·주휴수당을 소급 지급해야 합니다. 근로자성 판단 기준 3가지를 확인하세요.
자세히 보기4대보험 가입 대상 구분과 보험료 줄이는 비과세 급여 설계
초단시간 근로자도 산재보험은 무조건 가입입니다. 4대보험 가입 기준표와 식대·자가운전보조금 비과세 설계법을 정리했습니다.
자세히 보기소상공인·중소기업 특별세액감면 — 세금 최대 30% 줄이는 법
창업 요건 없이 매년 신청 가능한 중소기업 특별세액감면. 지역·업종별 감면율표와 창업감면과의 징검다리 전략을 안내합니다.
자세히 보기유튜버·크리에이터 세금 완전정리 — 과세 vs 면세, 슈퍼챗 신고
1인 크리에이터는 면세, 스튜디오·직원을 두면 과세사업자입니다. 애드센스 영세율과 슈퍼챗·후원금 세금 처리를 정리했습니다.
자세히 보기성실신고확인대상 되면 벌어지는 일 — 기준과 숨은 혜택
매출이 늘면 찾아오는 성실신고확인. 업종별 지정 기준과 의료비·교육비·월세 세액공제 등 놓치기 쉬운 혜택을 정리했습니다.
자세히 보기세무조사, 왜 나오고 어떻게 대응해야 할까
국세청은 무작위로 조사하지 않습니다. 세무조사 선정 기준 5가지와 사전통지부터 과세전적부심사까지 대응 절차를 정리합니다.
자세히 보기개인사업자 vs 법인사업자, 창업 시 어떤 게 유리할까
설립 절차, 자금 인출의 자유, 세율 구조까지. 개인사업자와 법인사업자의 3대 핵심 차이와 실제 상담 사례로 나에게 맞는 창업 형태를 찾아드립니다.
자세히 보기사업자등록 전 알아야 할 자본금과 주주 구성
자본금은 얼마가 적당할까? 지분율 50%, 67%, 3%가 갖는 법적 의미까지. 법인 설립 전 반드시 확인할 자본금·지분 설계 기준을 정리했습니다.
자세히 보기동업 갈등 방지하는 주주간계약서 작성법
동업 창업의 80%가 3년 내 갈등을 겪습니다. 베스팅, 우선매수권, 태그얼롱·드래그얼롱 등 주주간계약서에 반드시 넣어야 할 4대 조항을 정리했습니다.
자세히 보기사업장 주소지 선정과 임차보증금 확정일자 받기
수도권과밀억제권역 안이냐 밖이냐에 따라 세금이 수천만 원 차이 납니다. 본점소재지 선정 전략과 상가 임차보증금을 지키는 확정일자 신청법을 정리했습니다.
자세히 보기권리금부터 포괄양수도까지, 기존 사업장 인수 세금
권리금 지급 시 8.8% 원천징수를 놓치면 세금 폭탄을 맞습니다. 포괄양수도로 부가세 10%를 아끼는 법과 제2차 납세의무 리스크까지 정리했습니다.
자세히 보기사업자등록 신청 방법과 미등록 시 불이익
사업개시일로부터 20일 이내가 골든타임입니다. 등록을 미루면 매출의 1% 가산세는 물론 초기 투자비 부가세 환급까지 날아갑니다.
자세히 보기업종코드 선택과 사업자등록 발급 요건
업종코드 6자리가 경비율, 기장의무 기준, 세금 100% 감면 여부까지 결정합니다. 인허가가 필요한 업종과 올바른 코드 선택 요령을 정리했습니다.
자세히 보기내가 파는 상품, 부가세가 붙을까? 과세 vs 면세
흰 우유는 면세, 초코 우유는 과세? 부가가치세 과세와 면세의 품목 구분 기준과 각각의 신고 의무·환급 혜택 차이를 정리했습니다.
자세히 보기일반과세자 vs 간이과세자, 유리한 선택은?
무조건 간이과세자가 유리하다는 말은 틀렸습니다. B2B 거래, 초기 투자 규모에 따라 달라지는 과세 유형 선택 체크리스트를 정리했습니다.
자세히 보기초보 사장이 꼭 알아야 할 기초 세금의 종류와 연간 일정
부가가치세, 종합소득세, 원천세. 대한민국 사업자 3대 세금과 매달·매분기 챙겨야 할 연간 세무 캘린더를 한눈에 정리했습니다.
자세히 보기홈택스 사업용카드·계좌 등록, 꼭 해야 하는 이유
영수증 수백 장을 풀칠할 필요가 없어집니다. 사업용 신용카드·계좌 홈택스 등록의 효과와 복식부기의무자의 미등록 패널티를 정리했습니다.
자세히 보기개인카드·경조사비·상품권 비용 처리법
법인카드 대신 개인카드로 결제했다면? 거래처 경조사비는 얼마까지? 상품권 구입 증빙까지, 실무에서 가장 헷갈리는 3가지 비용 처리를 정리했습니다.
자세히 보기대표이사 급여, 얼마로 정해야 절세될까
법인 대표이사 급여는 정관이나 주주총회 결의 없이는 비용 인정이 안 됩니다. 법인세와 소득세 합산 최적 구간을 찾는 급여 설계 전략을 정리했습니다.
자세히 보기원천세 신고의 핵심, 원천징수와 지급명세서
직원 급여를 그냥 송금하면 끝이 아닙니다. 매달 10일 원천세 신고 흐름과 반기별 납부 제도, 지급명세서 제출 기한까지 정리했습니다.
자세히 보기주휴수당, 최저임금, 퇴직금 제도의 기초 규칙
합의서를 써도 무효입니다. 최저임금 위반의 형사처벌, 주휴수당 계산법, 퇴직연금 가입 의무까지 노무 분쟁의 3대 핵심 규칙을 정리했습니다.
자세히 보기세무사에게 기장을 맡겨야 하는 기준
간편장부와 복식부기, 어느 쪽인지에 따라 세금 할인 혜택도 달라집니다. 기장 의무 기준과 세무사 아웃소싱이 필요한 3가지 신호를 정리했습니다.
자세히 보기고용증대세액공제(통합고용세액공제) 활용법
직원 1명 채용으로 최대 4,650만 원 세액공제. 통합고용세액공제의 공제 금액과 2년 사후관리 추징 리스크를 함께 정리했습니다.
자세히 보기R&D 세액공제와 벤처인증 혜택
연구원 인건비의 25% 세액공제와 벤처기업 인증을 통한 법인세 50% 감면, 등록면허세 중과세 면제까지. 기술 기반 스타트업의 최고 난이도 절세 전략입니다.
자세히 보기쇼핑몰 창업 첫걸음, 통신판매업 신고증 발급법
스마트스토어·쿠팡 입점의 필수 서류, 통신판매업 신고증. 에스크로 가입부터 정부24 신청까지 3단계 발급 프로세스를 정리했습니다.
자세히 보기해외구매대행 vs 무재고 위탁판매 부가세 신고법
똑같이 재고 없이 파는데 매출액 계산법이 완전히 다릅니다. 두 업종의 부가세 신고 차이와 해외구매대행 5대 소명 장부를 정리했습니다.
자세히 보기와디즈·텀블벅 펀딩 매출의 세무 신고 요령
크라우드 펀딩은 기부가 아니라 과세 매출입니다. 매출 인식 시점과 플랫폼 수수료 세금계산서 처리까지 펀딩 세무 가이드를 정리했습니다.
자세히 보기수출기업 영세율과 부가세 조기환급 제도
수출액에는 부가세 0%, 매입 부가세는 전액 현금 환급. 여기에 신고 후 15일 만에 돌려받는 조기환급 제도까지, 수출기업의 세제 혜택을 정리했습니다.
자세히 보기검색 결과가 없습니다. 다른 키워드로 다시 검색해보시거나 카카오톡으로 직접 문의해주세요.