챗GPT, 노션, AWS, 피그마… 요즘 사업하면서 해외 SaaS 하나 안 쓰는 곳이 없습니다. 그런데 결제 내역을 보면 어떤 달은 부가세가 붙고 어떤 달은 안 붙기도 하고, 세금계산서도 없어서 경비 처리를 어떻게 해야 할지 막막한 경우가 많습니다.
해외 SaaS에 부가세가 붙는 이유
게임, 소프트웨어, 클라우드처럼 인터넷을 통해 제공되는 서비스를 세법에서는 전자적용역이라고 부릅니다. 국내에 사업장이 없는 해외 사업자가 이런 전자적용역을 국내에 공급하면, 해외 사업자가 국세청에 간편사업자로 등록해 부가세를 직접 신고·납부하도록 되어 있습니다. 이 때문에 국내 소비자가 결제할 때 부가세 10%가 포함되어 청구되는 경우가 많습니다.
사업자등록번호를 입력하면 달라집니다
많은 해외 SaaS 서비스는 결제 시 사업자등록번호를 입력하면 B2B 거래로 보아 부가세를 아예 부과하지 않습니다. 반대로 개인 명의로 결제하거나 사업자 정보를 입력하지 않으면 부가세가 포함되어 청구됩니다. 서비스마다 정책이 달라 결제 화면에서 사업자 정보 입력란이 있는지 확인해보는 것이 첫걸음입니다.
| 결제 방식 | 부가세 | 경비 처리 |
|---|---|---|
| 사업자등록번호 입력(B2B) | 면제되는 경우 많음 | 결제 금액 전액 비용 처리 |
| 개인 명의·정보 미입력 | 10% 부과되는 경우 많음 | 부가세 제외한 공급가액만 비용 처리(매입세액공제 불가) |
부가세를 냈어도 매입세액공제는 어렵습니다
해외 사업자가 발행하는 결제 영수증은 국내 세금계산서 요건을 충족하지 못하는 경우가 대부분이라 매입세액공제 대상이 아닙니다. 다만 부가세를 제외한 공급가액 자체는 업무 관련성이 인정되면 소득세·법인세 신고 시 필요경비로 처리할 수 있습니다. 즉, 부가세 10%만 공제받지 못할 뿐 서비스 이용료 본체는 정상적으로 비용 처리됩니다.
증빙은 이렇게 챙기세요
세금계산서가 없더라도 해외결제 카드 명세서, 결제 확인 이메일, 서비스 이용 내역 등으로 업무 관련 지출임을 증빙할 수 있습니다. 개인 카드로 결제했다면 업무용으로 실제 사용했다는 점을 설명할 수 있는 자료(사용 화면, 프로젝트 연관성 등)를 함께 보관해두는 것이 안전합니다.
권지현 세무사의 핵심 요약 팁
① 결제 시 사업자등록번호를 입력할 수 있는지 먼저 확인하세요 — 부가세 자체가 면제될 수 있습니다. ② 이미 부가세를 냈다면 매입세액공제는 어렵지만 공급가액은 정상적으로 경비 처리됩니다. ③ 세금계산서 대신 결제 명세서·이용 내역을 꾸준히 모아두는 습관이 중요합니다.
※ 위 내용은 작성일 기준 일반적인 안내이며, 서비스 제공사 정책과 세법 개정에 따라 내용이 달라질 수 있습니다. 정확한 사항은 개별 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.