よくある質問

年間売上高7,500万ウォン(サービス業)または1億5,000万ウォン(卸小売業)以上になると複式簿記義務者となり、記帳代行が法律上必須になります。基準に満たない場合でも記帳を行えば、実際の経費を反映して税負担を抑えられるうえ、税務リスクを体系的に管理できます。
税理士に記帳を依頼すべき基準

業種と売上規模によって異なり、個人事業者の小規模な場合は月10万ウォン台から始まります。法人は決算・法人税申告が含まれるためやや高くなります。正確な見積もりは、相談を通じて業種・売上規模を確認したうえでご案内します。
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複式簿記義務者が記帳をしないと、無記帳加算税(算出税額の20%)が課されます。また実際の経費を反映できず推計申告(単純経費率・基準経費率)を適用すると、税金がさらに高くなる可能性があります。
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義務ではありませんが、強くお勧めします。事業用と個人用の支出が混ざると経費処理が難しくなり、税務調査の際に不利益を被る可能性があります。事業開始と同時に専用の口座とカードを作ることをお勧めします。
Hometax(国税庁の電子申告システム)の事業用カード・口座登録ガイド

既存の税理士に契約解除を通知し、これまでの記帳資料(帳簿、申告書)を引き継げば完了です。一空三タックスへの移管時は引き継ぎ手続きをサポートいたします。通常、月末を区切りに変更するのが最もスムーズです。
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はい、同じ事務所です。正式な表記は「一空三タックス(일공삼택스)」ですが、発音が似ているため「イルゴンサムテックス(일공삼텍스)」で検索される方も多く、あわせてご案内しています。

一般課税者は1月25日(前年7~12月分)と7月25日(当年1~6月分)の年2回申告します。簡易課税者は1月25日の年1回申告です。期限を過ぎると無申告加算税(10~20%)と納付不誠実加算税(1日あたり0.022%)が課されます。
付加価値税申告の完全ガイドを見る

簡易課税者は年間売上高8,000万ウォン未満の小規模事業者で、付加価値税の負担がかなり低くなります(売上の1.5~4%)。一般課税者は売上の10%の付加価値税を負担しますが、仕入税額を全額控除できます。B2B取引が多い場合は税金計算書の発行が必要になるため、一般課税の方が有利です。
一般課税者 vs 簡易課税者の比較

申告後、通常30日以内に還付されます。早期還付(輸出業、設備投資など)は15日以内に還付を受けられます。還付額が大きい場合、税務署による確認手続きが行われることがあるため、関連証憑をしっかり整えておく必要があります。
輸出企業のゼロ税率・早期還付制度

非営業用乗用車(排気量1,000cc超)の購入・維持費、交際費、免税事業関連の仕入れ、税金計算書を受け取っていない仕入れなどは控除の対象外です。業務との関連性が明確な支出のみが控除対象となるため、証憑の管理が重要です。
適格証憑の基本を完全整理

毎年5月1日~31日に前年分の所得を申告します。誠実申告確認対象者(業種別の収入基準を超える方)は6月30日までです。申告しないと無申告加算税(納付税額の20%)が課されます。
誠実申告確認対象の基準と特典

はい、可能です。3.3%源泉徴収のフリーランサー、副業所得者、賃貸所得者のように毎月の帳簿管理が不要な方向けに、年1回の総合所得税申告のみを代行するサービスを別途運営しています。
総合所得税申告代行サービスの詳細を見る

可能です。年間純利益が1億ウォンを超えたら、法人転換を検討する時期です。法人税率(9~24%)が個人の所得税率(6~45%)より低く、代表者の役員報酬を設定することでさらなる節税が可能です。転換方法(現物出資、事業譲渡)とタイミングは税理士との相談が必要です。
法人転換、いつ行うべきか

事業年度終了日から3か月以内に申告します。12月決算法人(大多数)は3月31日までに申告します。外部監査対象法人は4月30日まで延長可能です。法人決算は複雑なため、税理士のサポートが欠かせません。
基本的な税金の種類と年間スケジュール

給与所得以外の所得が年間300万ウォンを超えると、5月に総合所得税の申告が必要です。申告しないと、後で加算税とともに追徴課税されます。申告を通じて経費を控除すれば、かえって税金を減らせる場合もあります。
経費として認められる項目・認められない項目

事業開始日から20日以内に申請する必要があります。登録が遅れると、その間に発生した仕入税額の控除が難しくなります。開業予定であれば、事前に相談したうえで登録するのが最も有利です。
事業者登録の申請方法と不利益

創業初期は一般的に個人事業者が有利です(設立費用がかからず、管理も簡単)。売上が伸びて年間純利益が1億ウォンを超えたら、法人転換を検討してください。投資誘致の計画がある場合は、最初から法人の方が良い場合もあります。
創業時の個人 vs 法人比較

満15~34歳(創業時点)の青年が特定業種で創業すると、創業中小企業税額減免を受けられます。首都圏は最大50%、首都圏外は100%の税額減免が5年間適用されます。業種要件と地域条件を事前に確認する必要があります。
青年創業税額減免を100%受ける方法

節税は税法が認める範囲内で合法的に税金を減らすことです。脱税は所得を隠したり虚偽の経費を計上したりする違法行為で、加算税・刑事処罰の対象になります。一空三タックスは合法的な節税のみをご案内します。
合法的な節税戦略の詳細を見る

小企業・小商工人のための共済制度で、掛金を所得控除(2026年基準で年間最大600万ウォン、事業所得の区間別に600・500・400・200万ウォンと差がつきます)として処理できます。所得税率によって実質的な節税額が変わり、廃業時には退職金のように受け取れるため、事業者にとって非常に有利な制度です。
ノランウサン共済に加入すべき理由

実際に業務に従事している家族に、適正な市場水準の給与を支払えば経費計上が可能です。ただし実際の勤務実態がないまま支払ったり、過度に高い給与を支払ったりすると否認される可能性があります。家族を従業員として登録する際は、事前に税理士へ確認することが必要です。
労働契約書など必須書類の準備

保有期間に応じた長期保有特別控除(最大80%)、1世帯1住宅の非課税要件の充足、必要経費(取得税、仲介手数料、リフォーム費用など)の最大限の反映が代表的な方法です。譲渡前に必ず税務相談を受け、最適なタイミングを決めることをお勧めします。
譲渡・相続・贈与のご相談案内

海外の事業者から受け取る対価は、外貨獲得財貨・サービスとして認められればゼロ税率(0%)の付加価値税が適用される場合があります。ただし外貨入金証明書などの要件証憑を整えていないと、通常の税率で課税される可能性があるため、事前の検討が必要です。
輸出企業のゼロ税率適用要件の詳細を見る

ノランウサン共済(2026年基準で年間最大600万ウォンの所得控除)、個人型IRP・年金貯蓄の税額控除が基本です。研究開発の人件費をR&D税額控除として処理したり、売上規模が大きくなれば法人転換を検討して税率を下げたりすることもできます。
一人開発者が知っておくべき税金3つ

事業者登録をせず人的用役コード(940900番台)で申告するフリーランサーは、複式簿記義務の基準金額が7,500万ウォンと低く、これを超えると即座に記帳義務が発生し、租税特例制限法上の創業中小企業税額減免などの創業関連の優遇も受けられません。一方、事業者登録をしてソフトウェア開発・供給業(業種コード722000)として申告すれば、複式簿記義務の基準金額が1億5,000万ウォンに上がり、創業中小企業税額減免も適用されます。SI・SM業務を行っている方の多くも、このコードを使用しています。
IT開発者向け事業者登録ガイドの詳細を見る

最近の税法改正により簡易課税者(年間売上高8,000万ウォン未満)でも税金計算書の発行が可能になりましたが、売上変動によって課税類型が頻繁に変わることがあり、仕入税額控除を受けられない簡易課税者との取引を敬遠する発注元もあります。税金計算書の発行を目的とするなら、最初から一般課税者として事業者登録することをお勧めします。
IT開発者向け事業者登録ガイドの詳細を見る