"3.3% 이미 뗐는데 5월에 또 신고해야 하나요?"
네. 3.3%는 국가가 세금을 미리 떼어 둔 것(기납부세액)일 뿐, 실제 세금은 5월 종합소득세 신고로 확정됩니다. 1년치 소득을 합산하고 필요경비·인적공제를 반영해 세액을 계산한 뒤, 이미 낸 3.3%와 비교해 더 냈으면 돌려받고 덜 냈으면 추가 납부합니다. 신고를 안 하면 돌려받을 돈도 못 받고 무신고가산세가 붙습니다. 전체 흐름은 종합소득세 신고 완전정리 — 대상·기한·방법 한눈에에서 한 번에 볼 수 있습니다.
30초 확인 — 나는 신고 대상일까?
하나라도 해당하면 신고 대상일 가능성이 높습니다. 업종 세무 진단으로 더 정확히 확인할 수 있습니다.
신고까지 4단계
유형별 신고 안내
소득 구조에 따라 신고 방식과 챙길 경비가 다릅니다. 해당하는 유형을 선택하세요
3.3% 프리랜서
강사·디자이너·개발자·상담사 등 인적용역. 환급 여부와 신고안내문 유형 확인
1인기업·N잡러
여러 곳 소득 합산, 홈오피스·장비 경비, 사업자등록 전환 판단
공부방·과외
개인과외교습자·교습소의 면세 여부와 필요경비 안분
배달 라이더·플랫폼
배민커넥트·쿠팡이츠·배달대행 소득 합산, 유류비·보험료 경비, 단순경비율
자영업자 (기장 미의뢰)
단순·기준경비율 vs 간편장부, 5월 신고만 맡기는 경우
첫 신고자 (2026년 개업)
개업 첫해 신고 흐름, 창업 세액감면, 중간예납 여부
주택임대소득
2천만 원 이하 분리과세 vs 종합과세, 임대사업자 등록 여부
기타소득
상금·원고료·강연료·자문료, 연 300만 원 분리과세 선택
금융소득 종합과세
이자·배당 합계 2천만 원 초과 시 다른 소득과 합산
성실신고확인대상
업종별 수입 기준, 6월 30일 마감, 확인비용 세액공제
외국인·해외소득
거주자 판정, 국내외 소득 합산, 조세조약 (영어·일본어·중국어 지원)
유튜버·크리에이터
애드센스 외화 수익, 슈퍼챗·협찬·굿즈, 과세 vs 면세
가장 많이 헷갈리는 3가지
이 셋만 정리해도 신고의 절반은 끝납니다
단순경비율 vs 기준경비율 vs 장부
직전 연도 수입이 업종별 기준 미만이면 단순경비율(수입의 상당 비율을 경비로 인정), 그 이상이면 기준경비율(주요경비 증빙 + 낮은 비율)이 적용됩니다. 실제 경비가 크면 간편장부·복식부기가 유리합니다.
환급은 왜, 얼마나 생기나
수입에서 필요경비를 뺀 소득금액으로 산출세액을 계산해, 1년간 원천징수된 3.3%와 비교합니다. 원천징수액이 많았으면 차액을 돌려받습니다. 경비를 얼마나 반영하느냐가 환급액을 좌우합니다.
신고 안 하면 벌어지는 일
무신고가산세(20%, 부정 시 40%)와 납부지연가산세가 함께 붙고, 환급도 받을 수 없습니다. 소득금액증명 발급·건강보험료에도 영향을 주고, 여러 해 누락하면 국세청 추계 결정·세무조사로 이어집니다.
세율과 계산 흐름
과세표준 구간별 6~45% 누진세율에 누진공제를 빼서 산출세액을 구하고, 세액공제·감면을 적용한 뒤 기납부세액을 차감합니다.
월 기장 없이, 5월 신고만 맡기고 싶다면
일공삼택스는 프리랜서·자영업자·N잡러의 종합소득세 신고만 대행합니다. 자료 정리부터 방식 비교, 공제·감면 적용, 홈택스·지방소득세 전자신고, 환급·납부 안내까지 진행하고, 수입 규모와 자료 상태에 따라 요금이 정해집니다. 비용 구조와 셀프 비교는 신고대행 비용 가이드에서 확인하세요.